Comment les PEO devraient utiliser les actuaires

Comme mentionné dans un article précédent sur les réclamations, la fonction actuarielle est l’une des moins visibles ou faciles à comprendre. Et pourtant, dans ce domaine se trouvent certains des liens les plus marquants avec les coûts directs d’un PEO et donc la compétitivité des ventes. Cet article tentera d’expliquer ce qui suit :

• Ce qu’est un actuaire
• Comment l’actuaire effectue son analyse
• Comment le produit de travail de l’actuaire est lié aux ventes
• Comment utiliser un actuaire
• Comment trouver un actuaire

Qu’est-ce qu’un « actuaire »?

Un actuaire est une personne formée en mathématiques, statistiques, économie, finance, droit et autres domaines afin de quantifier les risques. Les actuaires sont répartis selon des secteurs majeurs, tels que la gestion des biens et des responsabilités, la santé et la vie, et la retraite. Il existe deux principaux organismes d’accréditation qui couvrent différents secteurs – la Casualty Actuarial Society (CAS) pour les biens et dommages (P&C) et la Society of Actuaries (SOA) pour les trois autres industries. En raison des besoins différents de chaque industrie, le CAS et le SOA ont des exigences éducatives différentes. Les deux associations ont un éventail d’examens que les candidats actuariels doivent réussir pour obtenir leur accréditation, et ces examens diffèrent par leur contenu, leur nombre et leur forme. Il faut en moyenne sept ans pour qu’un actuaire soit accrédité.

Analyse actuarielle

Les actuaires participent habituellement à l’estimation des coûts futurs des risques dont les résultats sont incertains. Pour un PEO, les principaux domaines dans lesquels les actuaires sont impliqués sont l’assurance indemnisation des travailleurs et les prestations de santé.

L’approche pour estimer à la fois les responsabilités liées à l’indemnisation des travailleurs et les coûts des réclamations de prestations de santé est théoriquement similaire. Dans les deux cas, l’actuaire examine l’expérience des réclamations à ce jour, compare l’expérience des réclamations à une base d’exposition sous-jacente afin d’aider à normaliser la croissance du volume, estime le développement futur selon l’expérience historique (lorsque disponible) et intègre d’autres impacts de jugement tels que les changements et tendances internes et externes. Alors que l’actuaire apprend des concepts de niveau scientifique dans son processus d’accréditation, l’analyse des réclamations d’indemnisation des travailleurs et d’avantages sociaux repose principalement sur l’arithmétique traditionnelle et des jugements qualifiés.

Bien que ce type d’analyse soit utile pour les polices déjà actives, elle l’est encore plus pour les années à venir, où la prévision d’un actuaire peut servir de référence tant pour le PEO que pour un assureur assumant le risque afin d’entamer les négociations sur les primes et la couverture. Le PEO bien préparé effectuera sa propre analyse pour déterminer son propre chiffre cible, certains employant même des actuaires internes pour aider dans ces calculs. En supposant une prime de 20 millions de dollars, la possibilité de négocier des économies de 5% à 10% vaut largement la dépense des honoraires de consultation et du temps des employés internes.

Lien des actuaires avec les ventes

C’est cette hypothétique différence de 10% qui illustre le lien avec les ventes. Il n’est pas rare que la demande de prime de l’assureur soit parallèle à l’estimation actuarielle, tant en direction qu’en ampleur. Si l’actuaire détermine que les coûts de l’année prochaine seront 10% supérieurs à ceux de l’année en vigueur actuelle, l’assureur peut demander une augmentation de 10% de la prime. Si l’industrie observe une augmentation globale de 5% des primes, votre entreprise est en désavantage de 5% avant qu’un vendeur ne devance un prospect. À l’inverse, si l’actuaire détermine que les coûts de l’année suivante seront en grande partie stables par rapport à l’année en cours, et que l’industrie observe une augmentation de 5% des primes, alors votre entreprise bénéficiera d’un avantage de prix de 5%. Évidemment, le processus de vente et la conclusion d’une vente potentielle sont beaucoup plus complexes que ce que je viens de décrire, mais la plateforme du succès (ou de l’échec) peut tout de même être significativement affectée par l’analyse actuarielle.

Comment utiliser un actuaire

Bien que 10% puisse sembler tiré par les cheveux, ce n’est pas inédit. Pouvez-vous imaginer négocier la couverture d’assurance en pensant que tout allait bien, pour découvrir des années plus tard que vous avez payé des primes en trop de 10%? Il est fort probable que vous ayez transféré une partie de ce surpaiement à vos prospects de vente et à votre clientèle existante. Comment vous sentiriez-vous si vous réalisiez que la couverture d’assurance a entraîné une baisse significative du volume de ventes et/ou une rétention de clients significativement moindre?

Cela présente naturellement l’une des premières façons d’utiliser un actuaire – effectuer l’analyse directe pour estimer les coûts futurs des réclamations. Les PEO font souvent appel à un actuaire au sein d’une firme de consultation pour effectuer ce type d’analyse.

Une autre façon d’utiliser un actuaire est de soutenir l’actuaire principal qui effectue l’analyse. Comme l’analyse peut être extrêmement complexe, deux actuaires expérimentés similaires peuvent arriver à des conclusions fondamentalement différentes. Il peut être extrêmement utile pour un PEO de faire appel à une autre firme de consultation ou d’engager un actuaire en interne pour examiner le travail de l’actuaire principal.

Enfin, un PEO peut utiliser les actuaires pour une variété d’autres compétences bien adaptées aux enjeux d’affaires PEO. Cela inclut la stratégie de vente, la diligence raisonnable en fusions et acquisitions, la modélisation et l’analytique prédictives, la prévision financière, et plus encore.

Comment trouver un actuaire

Avec autant de services qu’un actuaire peut fournir un PEO, la question se pose de savoir comment trouver et sélectionner un actuaire. Voici quelques suggestions générales, en regardant d’abord l’individu et en s’orientant vers l’organisation qui l’emploie.

Qualifications — Le CAS et la SOA ont deux niveaux d’accréditation pour leurs actuaires – le premier est l’Associé, qui montre que l’actuaire a réussi la plupart, mais pas tous, les examens, et le second est le Fellow, qui montre la réussite de tous les examens. Les examens réservés aux futurs boursiers sont souvent spécifiques à des industries particulières et potentiellement les plus utiles pour un PEO. Toutes choses égales par ailleurs, privilégiez un Fellow plutôt qu’un Associé.

Expérience en PEO — Pour les actuaires accrédités, le suivant le plus important – et sans doute le plus important dans l’ensemble – est que l’actuaire comprenne les PEO. Notez que ce n’est pas nécessairement la même chose que d’utiliser une firme de consultation actuarielle très impliquée dans l’industrie. Chaque cabinet de consultation compte de nombreux consultants, chacun ayant une profondeur et une expérience variées avec les PEO. Il est impératif que le consultant que vous choisissez comprenne ce qu’est un PEO, quels sont vos objectifs, votre proposition de valeur, et comment cela vous différencie non seulement des autres PEO, mais aussi des autres clients non-PEO. J’ai entendu plusieurs PDG et cadres PEO dire qu’ils doivent constamment rappeler à leurs consultants ce qu’est un PEO et pourquoi ils diffèrent des autres clients du consultant spécialisés en indemnisation des travailleurs ou en santé.

Contrairement à un diplôme, la compréhension est moins facile à discerner. Je recommande d’avoir des discussions avec des actuaires potentiels et de poser des questions sur la façon dont ils font leur analyse et comment le fait que vous soyez PEO pourrait influencer ces jugements et méthodes. S’ils vous donnent un langage de consultant flou qui suggère que la compréhension n’est pas suffisante, cherchez ailleurs. Demandez des études de cas et/ou des références (lorsque c’est permis) qui peuvent rassurer davantage que le consultant ne surestime pas son expérience en PEO.

Expérience de travail — Tout comme vous voudriez envoyer votre enfant malade voir un pédiatre, vous devriez aussi engager un actuaire expérimenté et formé pour accomplir les tâches que vous désirez tant. Même au-delà des délimitations sectorielles, les actuaires sont souvent séparés par des spécialisations plus granulaires. Ne présumez pas que le même actuaire qui effectue votre travail de mise en réserve est aussi le meilleur actuaire (ou firme actuarielle) pour réviser votre stratégie tarifaire.

Soutien à l’entreprise — Qu’il s’agisse de soutenir votre actuaire dans la discussion de situations difficiles, de fournir des revues techniques et par des pairs, ou d’offrir une gamme supplémentaire de services si votre actuaire n’a pas assez d’expérience, l’entreprise qui emploie votre actuaire est très importante. Bien que chercher des noms de marque (autant qu’ils existent dans la communauté actuarielle) est utile, regardez davantage les personnes qui soutiendront votre actuaire. Demandez leurs noms et leurs expériences, et ne vous contentez pas de revendications générales. Demandez des références démontrant qu’ils ont collaboré en tant qu’entreprise pour répondre efficacement à divers besoins.  Demandez de l’expertise dans chaque domaine où vous souhaitez faire appel à votre actuaire.

Conclusion

La fonction actuarielle, aussi obscure et mystérieuse soit-elle, joue un rôle majeur dans plusieurs domaines des opérations d’un PEO. Bien que les actuaires diffèrent selon l’industrie et l’expertise, trouver le bon actuaire pour votre PEO peut être beaucoup plus facile grâce à quelques conversations simples et à votre propre diligence raisonnable.

Questions à retenir 

1. Votre actuaire tente-t-il d’aider la direction à comprendre son analyse?
2. Avez-vous déjà dû expliquer à un consultant ce qu’est un PEO après le début d’un engagement?
3. Comment votre entreprise a-t-elle décidé d’engager votre actuaire actuel et votre firme actuarielle?